Власникам цінних паперів, керівництву ПАТ «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» За 2014 рік,який закінчився 31.12.2014 року (код за ЄДРПОУ 00727038) в зв’язку з поданням звітності до Національної Комісії з Цінних Паперів та Фондового Ринку місто Вінниця 2015 рік ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СТАНДАРТ ПЛЮС» код за ЄДРПОУ 36243519, р/р 26006001006556 в ПАТ «КБ» Преміум», МФО 339555 площа Гагаріна, 2, офіс 104, місто Вінниця, Україна, 21018 Свідоцтво АПУ про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 4236 від 18.12.2008 року дійсне до 31.10.2018 року тел./факс: +380 432 550803, 550820 e-mail: standart@vinnitsa.com сайт: www.audit-standart.vn.ua ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА Повне найменування ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» Скорочене найменування ПАТ «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» Код за єдиним державним реєстром підприємств та організацій України 00727038 Організаційно – правова форма господарювання 230- Акціонерне товариство Місцезнаходження Вінницька обл., м.Вінниця, вул. Некрасова, 81 Дата державної реєстрації Виконавчий комітет Вінницької міської ради, 30.10.1997 р. Орган, що видав свідоцтво Виконавчий комітет Вінницької міської ради Основні види діяльності 52.10 - складське господарство Банківські реквізити р/р 26003132423 ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" м.Київ, м.Вінниця, МФО 380805 ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» за 2014 рік, що додається, яка складається з Балансу (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2014 року, Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіт про власний капітал за рік, що закінчився на зазначену дату, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інші пояснювальні примітки. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності . Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ АУДИТОРА На відміну від відповідальності управлінського персоналу щодо складання фінансової звітності, нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, яке ґрунтується на оцінці ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ На нашу думку фінансова звітність відображає справедливо та достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ВІННИЦЯЗООВЕТПРОМПОСТАЧ»» станом на 31.12.2014 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. ІНША ДОПОМІЖНА ІНФОРМАЦІЯ, ЩОДО ЯКОЇ АУДИТОР ВИСЛОВЛЮЄ ДУМКУ Вартість чистих активів акціонерного товариства Під вартістю чистих активів акціонерного товариства (далі - АТ) розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартості чистих активів за звітний та попередній періоди здійснено згідно з Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерного товариства, схвалених рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 р. № 485, Цивільного кодексу України. Розрахунок проведено за даними Балансу підприємства, складеного станом на 31.12.2014 р.. Розгорнутий алгоритм оцінки, що фактично відображається балансовою вартістю чистих активів підприємства виражається такою формулою: ЧА ф. = НАо + ЗВ+НК+НУ+З±(ФА-ФЗ), де ЧА ф – фактично відображена балансова вартість чистих активів підприємства; НАо – вартість основних засобів, відображених у балансі; ЗВ – залишкова вартість нематеріальних активів, відображених у балансі; НК – вартість незавершених капітальних вкладень; НУ – вартість устаткування, призначеного для монтажу; З – запаси товарно – матеріальних цінностей, що входять до складу оборотних активів, за фактично залишковою вартістю; ФА – фінансові активи ( грошові активи, дебіторська заборгованість, довгострокові та короткострокові фінансові вкладення й інші їх види, відображені у звітному балансі ); ФЗ – фінансові зобов'язання усіх видів (довгострокові та короткострокові фінансові кредити, товарний кредит, внутрішня кредиторська заборгованість). Даний метод оцінки активів, в умовах інфляційної економіки суттєво занижує реальну вартість чистих активів підприємства. Це пов'язано з тим, що вартість основних засобів, запасів, усіх видів товарно матеріальних цінностей у звітному балансі відбита з урахуванням попередньої їх переоцінки і до моменту здійснення оцінки вона зросла під дією інфляції. Тому даний метод дозволяє одержати лише приблизне уявлення про мінімальну вартість чистих активів підприємства Розрахунок вартості чистих активів, тис.грн.: Найменування показника На початок звітного періоду На кінець звітного періоду Вартість чистих активів акціонерного товариства 202 210 Зареєстрований (пайовий) капітал 171 171 Скоригований капітал 171 171 Розрахункова вартість чистих активів станом на 31.12.2014 р. більша за статутний капітал на 39 тис.грн. Розрахункова вартість чистих активів на 31.12.2014 р. більша за скоригований статутний капітал на 39 тис.грн. Вимоги частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України дотримані. Зменшення статутного капіталу не вимагається. Ризики суттєвого викривлення Суттєвих викривлень між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю не виявлено. Виконання значних правочинів Значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" за період, що підлягав аудиту, аудитором не виявлено. Стан корпоративного управління Стан корпоративного управління на Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні Товариства». Корпоративне управління Товариством здійснюється Загальними зборами, які вибирають Директора товариства та Наглядову раду, та наділяють їх повноваженнями управління в період між зборами. Контроль над Виконавчим органом Товариства здійснює Наглядова рада. Наглядовою радою не приймалось рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора (служби внутрiшнього аудиту). При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ Розрахунок, згідно рядків Балансу Коефіцієнти Рядкі Балансу Абсолютна ліквідність Р. 1165 А.Б./ р. 1695 П.Б Загальна ліквідність Р.1195/ р. 1695 П.Б. Фінансова незалежність Р.1495П.Б./сума Балансу Покриття зобов’язань власним капіталом Р.1495П.Б. / р.1695+1595 Розраховані показники фінансового стану Коефіцієнти Розрахунок, згідно рядків Балансу Орієнтовне позитивне значення На початок звітного періоду На кінець звітного періоду Абсолютна ліквідність Р. 1165 А.Б./ р. 1695 П.Б 0,25 - 0,5 0,01828 0,01724 Загальна ліквідність Р.1195/ р. 1695 П.Б. 1,0 - 2,0 0,23769 0,27586 Фінансова незалежність Р.1495П.Б./сума Балансу 0,5 - 1,0 0,51088 0,57221 Покриття зобов’язань власним капіталом Р.1495П.Б. / р.1695+1595 0,25 - 0,5 0,95743 0,74762 Коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує негайну готовність товариства ліквідувати поточні зобов’язання і визначається як відношення суми грошових коштів товариства в їх еквівалентів та поточних фінансових інвестицій до суми поточних зобов’язань. Станом на кінець року відповідно з розрахунком коефіцієнта товариство не готове негайно ліквідувати поточні зобов’язання. Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) характеризує готовність товариства ліквідувати поточні зобов’язання і визначається як відношення оборотних активів товариства до суми поточних зобов’язань товариства. Станом на кінець року розрахований коефіцієнт ліквідності менший за нормативне значення показника, та свідчить про те, що товариство не може ліквідувати поточні зобов’язання. Коефіцієнт фінансової стійкості характеризує співвідношення власних коштів та вартості майна товариства. Відсоток власних коштів у власному майні вказує на те, що товариство має достатній рівень фінансової стійкості і відносно незалежне від зовнішніх фінансових джерел. Розрахований показник на кінець року знаходиться в межах нормативного значення та свідчить про відносно стійкий фінансовий стан товариства. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом характеризує співвідношення зобов’язань та власних коштів товариства. Розрахований показник на кінець року свідчить про те, що товариство має значну залежність від залучених коштів. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Повне найменування ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СТАНДАРТ ПЛЮС» Скорочена назва ТОВ «АФ «СТАНДАРТ ПЛЮС» Код за ЄДРПОУ 36243519 Місцезнаходження 21018 м. Вінниця, площа Гагаріна, буд.2, оф. 104. Телефон - факс (0432) 55-08-03 Сертифікат директора Серія А – № 004227 від 19 травня 2000року Дійсний до 19 травня 2019 року Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів АПУ № 4236 від 18.12.2008 року Дійсне до 31.10.2018 року Дані про наявність відповідних ліцензії, сертифіката, диплома, свідоцтва тощо із зазначенням дати та органу, що їх видав Сертифікат аудитора та Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм (аудиторів) видані Аудиторською Палатою України. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ Договір № 1/00727038- 15А від 19.01.2015 року Перевірку розпочато 19.01.2015 Закінчено перевірку 24.03.2015 ВИКОНАВ: АУДИТОР Я.Б.ДОРОЖЕНКО сертифікат аудитора серії А № 004803 аудиторської палати України від 22.06.2001 року ДИРЕКТОР ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «СТАНДАРТ ПЛЮС» О.В.ПАНАРІНА Сертифікат аудитора серії А № 004227 Аудиторської Палати України від 19.05.2000 року м. Вінниця, пл. Гагаріна ,2 24.03.2015 р.